發(fā)布時(shí)間：2023-09-11 熱度：807

　　隨著全球經(jīng)濟(jì)循環(huán)逐漸暢通，市場(chǎng)逐步改善的趨勢(shì)。越來(lái)越多的大型企業(yè)為了擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，選擇在海外設(shè)立工廠以參與全球貿(mào)易。為了保障廣大人民的利益，國(guó)家采取了一系列保護(hù)措施和政策。其中之一是《企業(yè)境外投資管理辦法》。這項(xiàng)管理辦法已在全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)施多年，明確要求企業(yè)在進(jìn)行境外投資之前必須進(jìn)行境外投資備案。今天我們就針對(duì)ODI境外投資備案跟大家好好聊一下。

　　一、ODI境外投資備案的流程

　　1、國(guó)資委審批次年度投資計(jì)劃(僅央企適用）

　　2、項(xiàng)目前期接治《境外投資申請(qǐng)準(zhǔn)備與評(píng)估》

　　3、發(fā)改部門(mén)、商務(wù)部門(mén)境外投資備案申請(qǐng)

　　4、外匯登記(各商業(yè)銀行)

　　5、付匯申請(qǐng)

　　6、(可能)外管部門(mén)/人民銀行資金出境約談

　　7、資金出境

　　二、ODI境外投資備案的大體材料

　　1、境內(nèi)投資的主體信息

　　2、穿透至實(shí)際控制人的股權(quán)架構(gòu)圖

　　3、境外上市公司章程翻譯件

　　4、境內(nèi)主體上一年度審計(jì)報(bào)告

　　5、境內(nèi)投資主體董事會(huì)/股東會(huì)決議

　　6、資金來(lái)源真實(shí)合規(guī)的支持性文件：例如，如果是自有資金出資，需要提供銀行余額證明，要求存款余額大于投資額

　　三、ODI境外投資備案的適用場(chǎng)景

　　國(guó)內(nèi)公司→ODI備案→香港/新加坡公司

　　國(guó)內(nèi)公司→ODI備案→美國(guó)/歐洲/東南亞等公司

　　四、ODI境外投資備案的時(shí)間周期

　　正常辦理審批時(shí)間2-3個(gè)月，加急辦理為一個(gè)月內(nèi)。

　　五、不辦理ODI境外投資備案會(huì)產(chǎn)生哪些負(fù)面影響？

　　1.資金進(jìn)出受限

　　完成備案后，企業(yè)能夠以合法合規(guī)的方式實(shí)現(xiàn)資金出/入境，否則資金將無(wú)法通過(guò)銀行合法匯出，未來(lái)境外主體的利潤(rùn)紅利返程亦會(huì)受限。

　　2.無(wú)法完成返程投資

　　若境內(nèi)企業(yè)的境外子公司擬返程投資大陸企業(yè)，如果沒(méi)有辦理ODI備案手續(xù)，則無(wú)法完成返程投資，這對(duì)于未來(lái)有海外上市規(guī)劃的企業(yè)而言需要特別關(guān)注。

　　3.無(wú)法享受政府補(bǔ)貼和獎(jiǎng)勵(lì)

　　若未辦理ODI備案手續(xù)，境內(nèi)企業(yè)無(wú)法享受我國(guó)政府相關(guān)補(bǔ)貼和獎(jiǎng)勵(lì)，包括境外知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛和“兩反一?！睉?yīng)訴補(bǔ)貼等。

　　4.被責(zé)令改正

　　如果投資方?jīng)]有按照規(guī)定進(jìn)行備案，有可能會(huì)被相關(guān)機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，并要求進(jìn)行相應(yīng)的整改。

　　5.罰款

　　如果投資方違反了相關(guān)法規(guī)，相關(guān)機(jī)構(gòu)有權(quán)處以罰款，罰款數(shù)額根據(jù)違規(guī)情況嚴(yán)重程度而定。

　　6.處理不予批準(zhǔn)申請(qǐng)

　　投資方?jīng)]有按照規(guī)定進(jìn)行備案的話，相關(guān)機(jī)構(gòu)可能會(huì)拒絕或者延遲處理投資申請(qǐng)。

　　7.經(jīng)濟(jì)損失

　　由于沒(méi)有進(jìn)行備案或者備案不符合法規(guī)規(guī)定，投資方可能會(huì)面臨經(jīng)濟(jì)損失，例如不能享受相關(guān)優(yōu)惠政策，或者被要求支付更高的稅費(fèi)等。

　　總的來(lái)說(shuō)，違反ODI境外投資備案，法律規(guī)范可能會(huì)給投資方帶來(lái)嚴(yán)重的后果，因此投資方應(yīng)該認(rèn)真遵守相關(guān)法規(guī)，確保進(jìn)行備案并符合相關(guān)要求。

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